Udfyldning er gratis. Betaling sker først når du henter dokumentet.
Det juridiske navn som registreret i CVR — ikke binavn eller varemærke.
Otte cifre. Bruges til at forudfylde navn og adresse.
Fx »nr. 14 — revisionsvirksomhed godkendt efter revisorloven«. Nummeret afgør hvilke af lovens skærpede krav der gælder jer.
Risikovurderingen skal tage udgangspunkt i den. Hvad sælger I, til hvem, og hvordan foregår handlen?
Man tror ikke man er omfattet. § 1, stk. 1, nr. 16, fanger enhver der erhvervsmæssigt leverer samme ydelser som advokater, revisorer og ejendomsmæglere — udtrykkeligt også revisorer der ikke er godkendt efter revisorloven, skatterådgivere og eksterne bogholdere.
Politikken er hentet et sted og risikovurderingen lavet bagefter. Rækkefølgen står i § 8, stk. 1: politikkerne skal udarbejdes med udgangspunkt i risikovurderingen. Er den lavet efter, er kravet ikke opfyldt, uanset hvor grundig politikken er.
Leveringskanaler mangler i risikovurderingen. Fire af de fem faktorer er nemme at komme i tanke om. Den femte — om kunden mødes fysisk eller betjenes på afstand — glemmes systematisk.
Screening af medarbejdere står ikke i politikken. Det er et af de syv områder § 8, stk. 1, opregner, og det er sammen med intern kontrol det der oftest mangler helt.
Undervisningen omfatter ikke ledelsen. § 8, stk. 6, nævner udtrykkeligt »ansatte, herunder ledelsen«. Og den nævner udtrykkeligt databeskyttelse.
Man regner med kontantgrænsen på 20.000 kr. Den gældende grænse i § 5 er 15.000 kr.
Risikovurderingen er en gengivelse af den nationale. Loven kræver en vurdering med udgangspunkt i jeres forretningsmodel. Den nationale risikovurdering er et input, ikke et svar.
Vi er en lille bogholderivirksomhed med to ansatte. Gælder det os? Sandsynligvis ja, jf. § 1, stk. 1, nr. 16, der udtrykkeligt nævner eksterne bogholdere. Til gengæld skal politikkerne laves »under hensyntagen til virksomhedens størrelse« — omfanget må afpasses, men pligten kan ikke undlades.
Skal alle udpege en person efter § 7, stk. 2? Nej. Kravet gælder de numre i § 1, stk. 1, der er opregnet i stk. 2 — i praksis de finansielle og enkelte andre. Er I ikke omfattet af det krav, gælder godkendelseskravet i § 8, stk. 2, heller ikke.
Hvor ofte skal risikovurderingen opdateres? Loven siger »løbende«, ikke et interval. Vi anbefaler mindst årligt som et minimum — men nye kundetyper, nye produkter eller nye markeder udløser en opdatering før tid.
Vi handler med kunst. Hvornår er vi omfattet? Ved transaktioner på 50.000 kr. eller derover, herunder en række indbyrdes forbundne transaktioner, jf. § 1, stk. 1, nr. 21.
Hvad er »grov uagtsomhed«? Skyldkravet i § 78 er forsæt eller grov uagtsomhed. Hvor grænsen går, afgør domstolene, og vi tager ikke stilling til det. Det betyder dog, at simpel uagtsomhed ikke i sig selv er nok til strafansvar efter bestemmelsen.
Er dette dokument nok? Nej. Det dokumenterer risikovurderingen og politikkerne. Loven kræver også at procedurerne efterleves — herunder kundekendskabsprocedurer, undersøgelse ved mistanke og underretning til Hvidvasksekretariatet. De dele har vi ikke gennemgået, og de kan ikke løses af et dokument alene.
Vi har fået en standardpakke fra vores brancheforening. Er den nok? Den kan være et godt udgangspunkt. Men § 7 kræver en vurdering af jeres forretningsmodel, og § 8 kræver politikker bygget på den vurdering. En standardpakke opfylder ingen af delene af sig selv.